Какие Оквэд Попадают Под Налоговые Каникулы В Московской Области

Налоговые каникулы для ИП в Москве виды деятельности в 2019 году – коды ОКВЭД

Какие Оквэд Попадают Под Налоговые Каникулы В Московской Области

1   0   2220

Индивидуальное предпринимательство считается самой простой формой ведения бизнеса в России. Любой человек имеет право открыть ИП и начать свое дело. Государство поддерживает активных граждан налоговыми льготами и поощрениями.

Налоги занимают одну из первых строк расходов предпринимателей, поэтому существуют налоговые каникулы для ИП в 2019 году в Москве. Виды деятельности установлены законом и определяются специальными кодами.

Что это такое

Местные власти решают, устанавливать ли налоговые льготы для ИП. От них зависит время налоговых каникул и вид действий, на которые распространяются льготы. Федеральным законом установлены временные рамки и допустимые пределы льгот, но каждый регион сам выбирает форму поддержки предпринимательства.

Основная суть налоговых каникул в том, что после регистрации нового предпринимателя, который работает на патенте или по упрошенной системе, действует нулевая налоговая ставка на определенный период. При этом бизнесмен обязан вносить остальные налоги за работников, в том числе в Пенсионный фонд и ФСС.

Если предприниматель уже освобожден от налога на доходы, он должен следовать 2 правилам, в противном случае можно потерять льготу:

  • если гражданин нарушает один из пунктов или условий региона, каникулы будут прерваны. При изменении ИП человек обязан уведомить налоговую инспекцию по месту регистрации. Налоговые ставки будут пересчитаны с учетом актуальных значений на текущий период. За нарушения вменяются административные штрафы;
  • решение о предоставлении налоговых каникул остается за местными региональными властями. Они вправе менять сроки льгот. Например, один предприниматель получить каникулы на 2 года, а другому поставят срок до конца года.

Условия

Определившись с формой бизнеса, гражданин обязан соблюсти несколько условий для получения налоговых каникул:

  • зарегистрировать ИП после 2015 года. Этим государство предотвращает закрытие текущего предпринимательства для регистрации нового;
  • на льготы могут рассчитывать те россияне, которые работают по патенту или упрощенной системе налогообложения (УСН). Когда ИП функционирует по стандартной системе, он должен в течение первых 24 месяцев деятельности подать заявление на переход на упрощенную систему;
  • предприниматель должен работать в социальной, научной или производственной сферах. Некоторые представители бытовых услуг также включены в список.

Существует 2 дополнительных условия, которые касаются развития бизнеса:

  • не больше 100 наемных работников;
  • не больше 60 миллионов рублей ежегодного дохода.

Кто может воспользоваться

Для привлечения московских налоговых льготы предприниматели должны учесть несколько дополнительных условий:

  • зарегистрировать ИП, начиная с 25 марта 2015.
  • установить схему действия по патенту или упрощенке;
  • иметь не более 15 наемных работников (официальных);
  • ИП предоставляет услуги по одной из разрешенных в регионе сфер (научная, производственная, социальная).

Сроки

В России максимальным сроком налоговых каникул считается 2 года, но решение для определенного предпринимателя зависит от выбранной системы налогообложения. По упрощенной системе можно получить не более года. Когда ИП работает на патенте, каникулы длятся от месяца до года (в зависимости от патента).

Если гражданин несколько раз получает патент на полгода на продажу изделий народного промысла, то каникулы прекратятся через 12 месяцев. Получить их еще раз уже не получится.

Если бизнесмен оформил трехмесячный патент, а потом получил его на полгода, то налоговые льготы продлятся 9 месяцев и закончатся, потому что оба налоговых периода ИП использует. Любой новый патент будет облагаться полными налогами.

Виды деятельности для Москвы

В Москве от налога временно освобождаются ИП, работающие в социальной, производственной или научной сферах.

Среди основных видов деятельности можно отметить следующие:

  • производство текстиля;
  • изготовление изделий из дерева за исключением мебели;
  • изготовление электрического оборудования;
  • обработка вторичного сырья;
  • предоставление услуг в сфере здравоохранения;
  • изготовление игрушек для детей;
  • проведение научных исследований.

Всего в Москве более 40 видов деятельности, которые дают возможность вести деятельность без налогов. В основном они касаются производства текстильной продукции, медицинской техники, предоставления услуг населению. В 2019 году список был немного расширен, добавилась деятельность переводчиков, репетиторов и экскурсоводов.

В Москве налоговые каникулы получают предприниматели, которые предоставили услуги в соответствующей сфере размером от 70% от дохода. Сумма рассчитывается в конце налогового периода.

Коды ОКВЭД

В Москве действует более сотни кодов ОКВЭД, которые разделены на работу по патенту и упрощенной системы. Основными являются:

Код ОКВЭДВид услуг
15.ХХЛюбые пищевые продукты, за исключением тех, которые содержат алкоголь. Любые безалкогольные напитки.
17.ХХИзготовление изделий из ткани.
18.ХХИзготовление одежды, в том числе из натурального меха.
19.ХХПроизводство и обработка натуральной кожи, изготовление обуви.
20.ХХЛюбые изделия из дерева, кроме тех, которые требуют соломы или плетения.
21.ХХИзготовление изделий из бумаги.
22.ХХИздательские и полиграфические услуги. Копирование информации.
25.ХХИзготовление изделий из металла, кроме автомобилей и оборудования. Сюда входят оружие и боеприпасы.
28.ХХИзготовление изделий из металла.
29.ХХПроизводство транспортных средств и оборудования, в том числе ремонт и монтаж.
30.ХХИзготовление техники для офиса, в том числе компьютеров.
31.ХХИзготовление и ремонт электрического оборудования.
32.ХХИзготовление изделий оптики, ремонт оборудования.
33.ХХИзготовление оборудования и инструментов в сфере медицины.
36.1ХИзготовление мебели.
36.30Изготовление музыкальных инструментов.
36.40Изготовление спортивной продукции.
36.50Изготовление игрушек для детей.
36.62Производство щеток и продукции для уборки.
36.63Изготовление изделий из пластмассы, которые применяются в строительной сфере.
37.ХХОбработка металлического и неметаллического сырья.
73.ХХПроведение научный исследований в России.
85.ХХПредоставление услуг в сфере медицины, в том числе для предоставление проживания гражданам, социальные услуги и ветеринарная деятельность.
80.ХХУслуги образования.
92.6ХПредоставление услуг в сфере спорта.

Порядок оформления

Законом установлено, что предприниматель обязан каждые 2 года проходить процедуру получения льгот. Процесс состоит из 5 шагов:

  • подойти в ФНС и уточнить, доступны ли ИП налоговые льготы. Их размер и количество зависит от определенного региона. Предприниматель сообщает о своей деятельности, специалист проверяет наличие послаблений для этой категории;
  • если бизнес еще не зарегистрирован, пройти эту процедуру. Выбрать одну из сфер, которую указали сотрудники ФНС;
  • подготовить документы и копии для получения налоговых льгот;
  • заполнить заявление. Если гражданин собирается применить ПСН, оформить дополнительное заявление на патент. Передать бумаги в налоговую службу;
  • если предприниматель собирается работать по УСН, заполнить еще одно заявление. Отправить его в ФСН в течение месяца после регистрации бизнеса. Перейти на УСН можно позже, но потребуется опять собирать документы.

Какие обязанности во время каникул

Несмотря на налоговые каникулы, у предпринимателя остаются обязательства перед государством. Они обязаны вносить налоги за каждого наемного работника и имущественные пошлины.

Льготы не учитывают обязательные страховые взносы за сотрудников и бизнесмена. Предприниматель платит налог на доходы, ЕНДВ, на имущество физических и юридических лиц, и торговые сборы.

Когда гражданин решает развивать свое дело, на него налагается ответственность зарегистрироваться в налоговой службе и отчитаться за получение страхования.

Когда ИП будет открыто, гражданин обязан предоставлять исполнительным органам актуальную информацию о движении средств. В ИФНС отправляются специальные формы, которые предприниматель заполняет сам. За несоблюдение закона налагается административный штраф.

Если предпринимателю для осуществления деятельности требуются лицензии и допуски, он обязан получить документы или подать заявление в соответствующую организацию и получить разрешение.

Обязательства перед государством возникают у человека в момент регистрации в налоговой службе. Ответственность автоматически снимается, когда гражданин прекращает деятельность и снимается с учета в налоговой службе.

Несмотря на получение нового статуса, бизнесмен обязан выполнять требования, возлагаемые на остальных граждан, в том числе платить обычные налоги.

Кроме вышеперечисленных обязанностей, предприниматели должны вовремя вносить средства за страхование ИП в соответствии с региональными тарифами. Узнать актуальную информацию можно в любом отделении налоговой.

В Москве не каждому предпринимателю полагаются налоговые каникулы. Региональные власти определили критерии, по которым отбираются подходящие кандидаты. Льготы предоставляются на определенный срок, затем снимаются.

Начинающие бизнесмены имеют шанс развиться и разобраться с механизмом работы своего дела. Оставшиеся средства идут на поддержание новой фирмы.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristampro.ru/nalogovye-kanikuly-dlja-ip-v-moskve-vidy-dejatelnosti/

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году Москва и регионы виды деятельности

Какие Оквэд Попадают Под Налоговые Каникулы В Московской Области

Налоговые каникулы – это неофициальное название льготы, которую получили некоторые индивидуальные предприниматели. Во время этих каникул ИП не платит налоги, точнее, его доходы облагаются по нулевой ставке.

Льготная поддержка начинающих предпринимателей распространяется на период 2015-2020 годов. Будет ли она продлена, неизвестно. Никаких разъяснений по этому вопросу чиновники не дают. Но пока такая возможность ещё есть, расскажем, как перейти на налоговые каникулы для ИП в 2019 году.

Условия для перехода на налоговые каникулы

Право работать по нулевой налоговой ставке предоставлено статьями 346.20 и 346.50 НК РФ. При этом надо выполнять следующие условия:

  1. Зарегистрировать ИП впервые после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах. Проверить, был ли конкретный человек уже зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, можно по его ИНН. Это положение действовало несколько лет, не позволяя бывшим ИП работать по нулевой ставке после повторной регистрации. Однако в 2019 году Минфин изменил своё мнение и разрешил налоговые каникулы и тем, кто когда-то снялся с учёта и повторно зарегистрировался после принятия регионального закона.
  2. Сразу после регистрации ИП перейти на упрощенную (УСН) или патентную (ПСН) систему налогообложения. Для перехода на упрощенку надо подать уведомление по форме 26.2-1. А чтобы оформить патент на определенный вид деятельности, подайте соответствующее заявление.
  3. Вести деятельность, связанную с производством, наукой или социальной сферой. На торговлю и многие бытовые услуги нулевая ставка не распространяется.
  4. Следить, чтобы доля доходов от деятельности по нулевой ставке превышала 70% от общих доходов предпринимателя. Это ограничение имеет значение, если ИП совмещает разные виды деятельности, часть которых подпадает под налоговые каникулы, а часть – нет. При этом надо вести раздельный учёт доходов.
  5. Платить страховые взносы за себя и за работников, если они есть. Нулевая ставка распространяется только на уплату самого налога. А взносы за себя и работников ИП на каникулах должен платить на общих основаниях.

Дополнительные ограничения могут быть установлены нормативными актами субъектов РФ. Дело в том, что каждый регион принимает самостоятельное решение установить налоговые каникулы на своей территории. Причём некоторые субъекты вообще таким правом не воспользовались, а другие разрешили работать по нулевой ставке только на УСН или только на ПСН.

Такие решения становятся понятны, если учесть, что региональные бюджеты теряют из-за нулевой ставки значительные суммы. По некоторым оценкам – до 250 млрд рублей по всей России.

И всё же, большинство субъектов РФ приняли соответствующие законы. При этом некоторые из них воспользовались своим правом ввести дополнительные требования:

  • ограничить численность работников ИП на каникулах;
  • уменьшить лимит дохода на УСН до 10 раз, т.е. вместо 150 млн рублей до 15 млн рублей в год;
  • ограничить предельный размер доходов на ПСН.

Специальная процедура для перехода на налоговые каникулы не разработана. Плательщики УСН просто указывают нулевую ставку в своей годовой декларации. А ИП на ПСН заявляют об этом при оформлении патента. Но рекомендуем всё же заранее уточнить возможность работать в рамках налоговых каникул в своей ИФНС.

На какие виды деятельности распространяются налоговые каникулы

Мы уже говорили, что налоговые каникулы для ИП в 2019 году распространяются только на производство, науку и социальную сферу. Но конкретные виды деятельности, для которых действует нулевая ставка, устанавливает закон субъекта РФ.

Узнать, как называется этот нормативный акт, можно на сайте ФНС или в своей налоговой инспекции. Например, в столице это закон г. Москва от 18 марта 2015 года № 10.

Посмотрим для примера, какие виды деятельности подпадают под налоговые каникулы в Москве. В законе находим два разных перечня направлений, на которые распространяется нулевая налоговая ставка.

Виды деятельности – налоговые каникулы для ИП в 2019 году на УСН

  1. Производство пищевых продуктов и напитков (кроме алкогольных и спиртосодержащих напитков)
  2. Производство текстильных изделий
  3. Производство одежды, выделка и крашение меха
  4. Производство кожи и изделий из нее
  5. Обработка древесины, производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
  6. Производство бумаги и бумажных изделий
  7. Деятельность издательская, полиграфическая, копирование носителей информации
  8. Производство изделий из резины и пластмассы
  9. Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования (кроме оружия и боеприпасов)
  10. Производство машин и оборудования, монтаж промышленных машин и оборудования, ремонт машин и оборудования
  11. Производство офисной техники и оборудования, компьютеров и периферийного оборудования
  12. Производство и ремонт электрического оборудования
  13. Производство электронных и оптических изделий, ремонт коммуникационного оборудования
  14. Производство медицинских инструментов и оборудования, медицинских аппаратов, основанных на использовании излучений, контрольно-измерительных и навигационных приборов и аппаратов, часов, оптических приборов, фото- и кинооборудования, ремонт электронного и оптического оборудования
  15. Производство мебели
  16. Производство музыкальных инструментов
  17. Производство спортивных товаров
  18. Производство игр и игрушек
  19. Производство метел и щеток
  20. Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки, производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве
  21. Обработка отходов и лома черных, цветных, драгоценных металлов, а также вторичного неметаллического сырья
  22. Научные исследования и разработки
  23. Деятельность в области здравоохранения, деятельность ветеринарная, уход с проживанием, социальные услуги
  24. Образование
  25. Деятельность в области спорта

Виды деятельности – налоговые каникулы для ИП в 2019 году на ПСН

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
  2. Ремонт, окраска и пошив обуви
  3. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах
  4. Ремонт мебели
  5. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
  6. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
  7. Изготовление изделий народных художественных промыслов
  8. Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий
  9. Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
  10. Ремонт игрушек
  11. Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
  12. Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
  13. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
  14. Проведение занятий по физической культуре и спорту
  15. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью
  16. Экскурсионные услуги
  17. Деятельность по письменному и устному переводу

Кроме того, в этом же законе Московская городская Дума установила ограничение по средней численности работников – не более 15 человек. Причём ограничение распространяется на оба режима, хотя по общему правилу численность персонала на УСН может достигать 100 человек. Если же работников больше, то налоговые каникулы для ИП в 2019 году в Москве недоступны.

Кому выгодно работать в рамках налоговых каникул

Казалось бы, ответ очевидный – платить (а фактически, не платить) налог по нулевой ставке выгодно всегда. Но если сделать небольшой расчёт налоговой нагрузки, то окажется, что некоторые ИП могут обойтись без каникул, даже если имеют право на них.

Речь идёт о предпринимателях на УСН Доходы, которые не имеют работников. Они могут уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных за себя взносов. При небольших доходах налог будет уменьшен до нуля. А это по сути, то же самое, что и нулевая налоговая ставка.

Возьмём для примера ИП без работников на УСН Доходы, который получил годовой доход в 500 000 рублей.

Страховые взносы при таком доходе в 2019 году составят 36 238 + (500 000 – 300 000) * 1%) 38 238 рублей. А единый налог по ставке 6% от доходов равен 30 000 рублей.

То есть, исчисленный налог полностью уменьшается на взносы за себя (30 000 – 38 238), надо только перечислить их в текущем году.

И даже если предприниматель будет зарабатывать 650 000 рублей, он всё равно не будет платить налог, потому что исчисленная сумма полностью уменьшается за счёт взносов. В данном случае рассчитанный налог равен (650 000 *6%) 39 000 рублей. Взносы же с этой суммы составят (36 238 + (650 000 – 300 000) *1%) 39 738 рублей, т.е. больше налога.

Получается, что если ИП без работников на УСН Доходы получает в год менее 650 000 рублей, то его фискальная нагрузка сопоставима с налоговыми каникулами. И только если он зарабатывает больше, имеет смысл подумать о переходе на нулевую ставку (при выполнении указанных выше условий).

Однако для других индивидуальных предпринимателей деятельность в рамках налоговых каникул действительно будет выгодной по ряду причин:

  • если у ИП на УСН Доходы есть работники, он может уменьшать исчисленный налог не более, чем на 50%;
  • на ПСН страховые взносы не уменьшают стоимость патента;
  • на УСН Доходы минус расходы даже при очень высокой доле затрат всё равно надо платить налог (не меньше минимального налога, который равен 1% от дохода без учёта расходов).

Как долго можно работать в рамках налоговых каникул

Период с 2015 до конца 2020 года – это действие федеральной программы по налоговым каникулам. Но каждый конкретный предприниматель вправе работать по нулевой ставке не более двух налоговых периодов после регистрации.

Понятие налогового периода для УСН и ПСН разное:

  • на упрощённой системе – календарный год;
  • на патентной системе – период действия патента.

Таким образом, максимальный период применения нулевой ставки составляет два года. Это возможно, если ИП зарегистрировался с начала 2019 года и выбрал УСН. Тогда он вправе работать на каникулах 2019 и 2020 годы. Если же регистрация произошла 1 июля 2019 года, то до конца льготного периода останется только полтора года.

А минимальный период налоговых каникул – два месяца. Например, ИП после регистрации оформил первый патент только на один месяц. Значит, первый налоговый период у него составит всего месяц. Если подать заявление на второй патент на такой же срок, то каникулы закончатся через два месяца после регистрации ИП.

Соответственно, на ПСН надо внимательно отслеживать период действия патента и подавать заявление на максимально возможный срок. Например, первый патент оформить на 6 месяцев до конца 2019 года, а второй – на 12 месяцев, т.е. на весь 2020 год. В таком случае предприниматель сможет получить льготу в максимальном размере.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogovye-kanikuly-dlya-ip

Как получить налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП?

Какие Оквэд Попадают Под Налоговые Каникулы В Московской Области

Каждое предприятие имеет собственную систему налогообложения, по которой происходит расчёт необходимых выплат.Однако, помимо оформления налоговой системы можно также получить временное освобождение от необходимости выплачивать суммы.

Такой период называется налоговыми каникулами, однако он предусмотрен только для отдельных НС, и, соответственно, видов деятельности.

Также на возможность получить отсрочку выплаты влияет дата регистрации предприятия: все ИП, которые были открыты до принятия правок в Налоговый Кодекс , не имеют права пользоваться налоговыми каникулами.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП — не всем и не везде

В самом конце 2014 года Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ были внесены поправки в Налоговый кодекс, касающиеся налоговых каникул для вновь созданных ИП.

 А что это значит для тех, кто хотел зарегистрироваться как ИП и получить освобождение от налога? А значит это то, что воспользоваться правом реализовать права на налоговые каникулы могут только те, кто впервые зарегистрировался после принятия соответствующего закона в том регионе, где проживает предприниматель.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

То есть все ИП, которые зарегистрированы в Москве до 18 марта налоговые каникулы не получат.

Как и всякие каникулы — это не на всегда… Закончатся каникулы 31 декабря 2020 года.

В период действия региональных законов устанавливается ставка 0% для вновь зарегистрированных ИП .

Но и тут есть довольно много ограничений. Давайте их рассмотрим.

  1. Не для всех систем налогообложения установлена нулевая ставка, а только для тех ИП, кто применяет УСН и патентную систему налогообложения. Тех, кто применяет ЕНВД, ЕСХН и ОСНО это вообще не касается.
  2. Налоговые каникулы предоставляются со дня регистрации ИП в течение двух налоговых периодов непрерывно.  То есть нельзя выбрать, например, третий и четвертый год деятельности, когда предприниматель «наберет обороты». Только первые два года.
  3. Нулевая ставка устанавливается в зависимости от вида деятельности. Конкретный перечень видов деятельности также устанавливается субъектами РФ. Но эти виды деятельности должны относится к производственной, социальной или научной сферам.
  4. Кроме того, субъекты могут вносить ограничения — по численности наемных сотрудников, по предельному размеру доходов. Если ИП нарушит эти ограничения, то он должен будет заплатить налог с того налогового периода, в котором эти ограничения нарушены.
  5. Если предприниматель ведет несколько видов деятельности и один из них подпадает под ставку 0%, а другие нет, то, чтобы применить нулевую ставку, необходимо чтобы доход от льготного вида деятельности  был не менее 70%.
  6. И ещё раз подчеркну — льготная ставка может быть применена только теми предпринимателями, которые зарегистрированы ВПЕРВЫЕ. Если вы ранее были зарегистрированы как ИП, но потом ИП было закрыто, то налоговых каникул вам не видать.

И что мы получили в результате?  Много шума из ничего…. Так широко и громко разрекламированная акция по поддержке малого бизнеса доступна не всем ИП и не веде.

https://acscon.ru/16-stati/individualnym-predprinimatelyam/obshchie-voprosy-dlya-ip/97-nalogovye-kanikuly-ip-ne-vsem-i-ne-vezde

Закон о налоговых каникулах, арендные каникулы налоговые — последствия для арендодателя

Малый бизнес в России, несмотря на прилагаемые законодательные усилия государства, не испытывает, увы, ощущения настоящей поддержки.

Проблема здесь не только в том, что на местах многие инициативы правительства «сходят на нет».

Не хватает еще и юридической грамотности самим предпринимателям, позволяющей получить налоговые преференции, в том числе и налоговые каникулы для малого бизнеса…

Поэтому лишь один из десяти начинающих бизнесменов понимает, что такое налоговые каникулы в принципе, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы и как налоговые каникулы в 2018 году можно себе обеспечить. Данная статья написана, чтобы снять все вопросы про налоговые каникулы для ИП в 2018 году.

Налоговые каникулы для ИП как они есть: 5 важных фактов

  • Налоговые каникулы продлятся до 2020 года.Введены для малого бизнеса с 2015 года и продлятся до 2020-го. Это будет дальше — непонятно, вполне возможно, что льготный режим больше получить не удастся, либо изменятся виды деятельности попадающие под налоговые льготы.
  • На налоговые каникулы уйдут не все ИП.Под налоговые каникулы в указанный период времени подпадает только тот индивидуальный предприниматель, кто смог зарегистрироваться после введения в действие соответствующего регионального нормативного акта. Кроме того, касаются новшества только впервые открывшихся ИП. Закрыться, а затем заново подать заявление Р21001 на новый ИП не выйдет. Если вы впервые открылись в 2017 или 2018 годах — все хорошо, имеете шанс на льготу (но при этом учитывайте пункт 4 дальше по тексту). Для предпринимателей «со стажем» более двух лет или уже открывавших свое дело ответ один — нет.
  • Вы платите налог по ставке 0%.Налоговые каникулы это временный режим, при котором вы платите налог со ставкой ноль процентов. Чтобы получить эту ставку, нужно работать на УСН или патенте. Продлятся такие праздники в течение максимум двух налоговых периодов. При этом и страховые взносы ИП за себя в 2018 году, и страховые взносы за работников придется все равно платить в полном объеме, как и обычно.
  • Налоговые каникулы привязаны к региону.Неприятная особенность 477-ФЗ (именно он и определяет, кому можно предоставлять послабления, и какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы) — его зависимость от волеизъявления региональных властей. Чтобы оформить налоговые каникулы ИП, необходимо иметь в вашей местности ПРИНЯТЫЙ местный закон, подтверждающий действие льгот на данной территории. Естественно, что не все регионы торопятся вводить, ведь когда требуется собрать максимум налогов — нет смысла установить нулевую ставку.
  • Какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы?Имеется размытая формулировка — предприятия научной, социальной и производственной сферы, а также бытовые услуги населению. А чтобы четко понять, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы, вновь придется обращаться к региональному законодательству. Именно в законах субъектов РФ перечислены ОКВЭД и ОКУН, которые «разрешены» в Перми, Владимире или Москве. Отмечено, что доля льготных видов работ в общем доходе ИП должна быть не менее 70%. Также регионам дано право вводить свои ограничения — на среднюю численность работников и на предельный размер дохода.

Как получить налоговые каникулы для ИП в 2018 году?

План действий начинающего ИП должен быть таким:

  1. Проверить, введены ли налоговые каникулы на территории региона (место прописки). Для этого обращаемся в свою инспекцию (можно по телефону), узнаем местный закон и скачиваем его из Интернета. В большинстве регионов России налоговые каникулы уже введены, и найти такой документ в Интернете труда не составит.
  2. Обращаем внимание на дату вступления закона в силу. Ваш ИП должен быть зарегистрирован позже!
  3. Ответственно и скрупулезно изучаем документ. Пристальное внимание обращаем на то, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы. Практически во всех регионах соответствующие законы написаны в одном формате:Закон, утверждающий налоговые каникулы для ИП в Волгоградской области
    Часто подобная информация публикуется на официальных сайтах местной думы, правительства, на региональных сайтах ФНС.
  4. Если ваша бизнес-ниша позволяет получить налоговые преимущества, ищем в документе информацию о возможных ограничениях по доходу и количеству работников. Нарушать эти условия нельзя, поскольку автоматически последует потеря права на налоговые каникулы и уплата налогов в полном объеме за весь период. На сегодня для УСН максимальный доход составляет 60 млн. руб., ограничить его местные власти могут не более чем в 10 раз, то есть менее 6 млн. руб. вас заставить зарабатывать не имеют права.
  5. Если все этапы успешно пройдены, то можно письмом уведомить свою инспекцию о намерении применять ставку в 0% в соответствии с тем нормативным актом, который вы нашли и изучили. Если вы только открываетесь, то есть смысл с пакетом документов подать заявление о переходе на УСН и в нем отметить нулевую ставку. В Налоговом кодексе требования обязательно уведомлять ФНС нет, но письмо в свободной форме, составленное и направленное вами в их адрес, сократит риск быть неправильно понятыми.

http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly-dlya-ip

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году

 «Налоговые каникулы» распространяются на вновь созданные ИП, перешедших на упрощенную систему налогообложения или применяющую патент.

Сфера деятельности для ИП на «налоговых каникулах»: производственная, социальная, научная.  Какие конкретно это будут виды деятельности (виды деятельности по ОКВЭД) также будут устанавливать опять же регионы. Кроме того, доля доходов ИП от таких видов деятельности должна быть не менее 70%.

Срок действия данного закона: с 2015 по 2020 г.

Какие налоги необходимо платить ИП на «налоговых каникулах»: Фиксированный размер страхового взноса для ИП в ПФР платить необходимо, его никто не отменял.

Далее рассмотрим основные требования для применения данного закона по г. Москве, согласно Закону по г. Москве № 10 от 18.03.2015 г.

Требования к ИП в Москве: Дата регистрации ИП, желающих перейти на «налоговые каникулы» должна быть не ранее 25 марта 2015 г. Средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек.

Виды деятельности для ИП в Москве на налоговых каникулах

Сфера бизнеса (деятельности) ИП на УСН-0% в Москве:

  • Производство пищевых продуктов, включая напитки (за исключением производства алкогольных и спиртосодержащих напитков) ОКВЭД 15.ХХ;
  • Текстильное производство ОКВЭД 17.ХХ;
  • Производство одежды; выделка и крашение меха ОКВЭД 18.ХХ;
  • Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви ОКВЭД 19.ХХ;
  • Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели ОКВЭД 20.ХХ;
  • Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них ОКВЭД 21.ХХ;
  • Издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации ОКВЭД 22.ХХ;
  • Производство резиновых и пластмассовых изделий ОКВЭД 25.ХХ;
  • Производство готовых металлических изделий ОКВЭД 28.ХХ;
  • Производство машин и оборудования (за исключением производства оружия и боеприпасов) ОКВЭД 29.ХХ;
  • Производство офисного оборудования и вычислительной техники ОКВЭД 30.ХХ;
  • Производство электрических машин и электрооборудования ОКВЭД 31.ХХ;
  • Производство аппаратуры для радио, телевидения и связи ОКВЭД 32.ХХ;
  • Производство изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов ОКВЭД 33.ХХ;
  • Производство мебели ОКВЭД 36.1ХХ;
  • Производство музыкальных инструментов ОКВЭД 36.30;
  • Производство спортивных товаров ОКВЭД 36.40;
  • Производство игр и игрушек ОКВЭД 36.50;
  • Производство метел и щеток ОКВЭД 36.62;
  • Производство прочей продукции, не включенной в другие группировки ОКВЭД 36.63;
  • Обработка вторичного сырья ОКВЭД 37.ХХ;
  • Научные исследования и разработки ОКВЭД 73.ХХ;
  • Здравоохранение и предоставление социальных услуг ОКВЭД 85.ХХ;
  • Услуги в системе образования ОКВЭД 80.ХХ;
  • Деятельность в области спорта ОКВЭД 92.6ХХ.

Примечание: Подобранные коды ОКВЭД актуальны в 2017 году, полный список видов деятельности с расшифровкой к ним можно посмотреть в классификаторе ОКВЭД.

Сфера бизнеса (деятельности) ИП на патенте стоимостью 00 рублей в Москве:

  • Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  • Ремонт, окраска и пошив обуви;
  • Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах;
  • Изготовление и ремонт мебели;
  • Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • Изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий;
  • Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике;
  • Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • Проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • Занятие частной медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • Выполнение переводов с одного языка на другой.

Срок освобождения от налога: 2 года освобождение от УСН и Патента

Источник: http://finbazis.com/nalogovye-kanikuly

Закон налоговые каникулы московская область

Какие Оквэд Попадают Под Налоговые Каникулы В Московской Области

В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2018 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2018 году.

Особенности налоговых каникул в 2018 году

Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2018 году остается без изменений.

Условия налоговых каникул для ИП

Налоговые каникулы будут действовать в субъектах РФ в период с 2015 по 2020 год и могут применяться на таких условиях:

1. Пользоваться льготой могут только индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в первый раз. На действующих ИП налоговые каникулы не распространяются. Даже если индивидуальный предприниматель снялся с учета и снова зарегистрировался в качестве ИП, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах.

2. Применять льготную ставку могут предприниматели, которые в течение двух лет (с момента государственной регистрации) перешли на ПСН или УСН. На другие налоговые режимы льгота не распространяется.

3. Право применять льготу (ставка 0%) действует только первые два года деятельности ИП.

4. Налоговые каникулы для ИП в 2018 году распространяются только на тех предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

При этом доля дохода ИП в вышеперечисленных видах деятельности не может быть менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя.

5. Власти субъектов РФ могут вводить дополнительные ограничения по собственному усмотрению (это может быть ограничение предельного дохода от реализации товаров, услуг или продукции, или ограничение средней численности работников).

Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН

Следует учитывать, что ПСН могут применять самозанятые граждане. Таким образом, физическое лицо, которое не имеет наемных сотрудников, вправе применять ПСН без регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.

Эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на получение патента на ведение деятельности в упрощенном порядке.

Для всех лиц, работающих на ПСН, был увеличен срок уплаты налога. То есть если патент получен на срок:

  • до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).
  • В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015 , для поддержки малого и среднего бизнеса в 2018 году предусмотрены следующие меры:1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

  • расширен список разрешенных видов деятельности;
  • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).
  • 3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

  • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
  • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
  • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.
  • Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2018 году

    Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.Как уже отмечалось, применение льгот в соответствии с налоговыми каникулами, не освобождает индивидуальных предпринимателей от внесения фиксированных взносов за себя и за наемных работников в ПФР, ФСС и ФОМС и оплаты НДФЛ.

    Налоговые каникулы в Москве в 2018 годах

    Введение налоговых каникул коснулось и Москвы (Закон города Москвы от 18 марта 2015 года № 10 «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения»).ИП Москвы и Новой Москвы вправе не уплачивать налоги по ПСН и УСН, применяя ставку 0%. Мы рассмотрим, кто освобожден от налогов и какие виды деятельности предпринимателей в Москве попадают под действие налоговых каникул в 2018 году.Для того чтобы получить льготу, ИП Москвы должны соответствовать таким условиям:1. Быть зарегистрированными после 25 марта 2015 года. 2. Применять или УСН, или ПСН. 3. Средняя численность работников ИП не должна быть более 15 человек.4. Индивидуальный предприниматель осуществляет один из видов деятельности, которые перечислены ниже.

Как уже отмечалось, от налога освобождена производственная, научная и социальная сфера. Перечень видов деятельности ИП города Москвы, освобожденных от уплаты налога, следующий:

Упрощенная система налогообложения

Есть ли налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году?

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году предусмотрены или нет? Этот вопрос становится особенно актуальным перед началом нового года, ведь субъекту малого бизнеса в случае наличия каких-либо льгот нужно не упустить возможность воспользоваться ими. Возможно, нужно будет успеть принять какое-либо решение относительно системы налогообложения или скорректировать направление бизнеса.

Существуют ли в настоящее время налоговые каникулы для малого бизнеса?

Закон о так называемых налоговых каникулах был принят еще в 2014 году, вступил в силу с 01.01.2015.

Он коснулся только индивидуальных предпринимателей (ИП), на общества, даже относящиеся к малому бизнесу, свое действие не распространяет.

Суть каникул в том, что предприниматель, применяющий упрощенную или патентную систему налогообложения (ПСН), для исчисления налога может применить ставку в размере 0%.

Такие льготы предоставлены не всем налогоплательщикам-предпринимателям, а только тем, кто ведет определенный вид деятельности. Это:

  • производство;
  • работы в научной или социальной сфере;
  • бытовые услуги.
  • Это условие следует из п. 4 ст. 346.20 НК РФ, который касается упрощенной системы налогообложения (УСН), и п. 3 ст. 346.50 о применении патента.

    Тот, кто решит воспользоваться данной льготой, должен обеспечить одновременное выполнение всех условий, предусмотренных законодательством. Если не будет соблюдаться хотя бы одно условие, льгота не полагается. Рассмотрим каждый требуемый признак отдельно.

    Итак, основополагающим условием является принятие закона об установлении нулевой налоговой ставки в определенном субъекте Российской Федерации. То есть федеральный закон дал право регионам самостоятельно принять решение о предоставлении льгот предпринимателям. Также субъектам РФ дано право на введение некоторых ограничений при предоставлении каникул:

  • они могут установить предел количества работников у предпринимателя;
  • могут ограничить максимальную сумму дохода для предоставления права на применение ставки 0%.
  • Во многих регионах законы о нулевой ставке уже приняты. Действует ли такой закон в вашем регионе, вы можете узнать по телефону горячей линии налоговой службы.

    Номер телефона можно узнать по ссылке. Также прочитайте об этом в нашей статье «Опубликован список регионов, где в 2017 году действуют налоговые каникулы для ИП».

    Критерии предпринимателей, имеющих право на налоговые каникулы

    Ключевым критерием является то, что закон опять-таки касается не всех предпринимателей, а только тех, кто зарегистрировался впервые, причем дата регистрации должна находиться в периоде действия регионального закона.

    К тому же это не значит, что ИП может сняться с учета как предприниматель и в соответствующее время вновь зарегистрироваться. К сожалению, на таких предпринимателей льгота не распространяется.

    Человек должен впервые в своей жизни начать предпринимательскую деятельность.

    Источник: https://gsk-rada.ru/912-zakon-nalogovye-kanikuly-moskovskaja/

    Налоговые каникулы в 2019 году

    Какие Оквэд Попадают Под Налоговые Каникулы В Московской Области

    В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

    В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2019 году.

    Особенности налоговых каникул в 2019 году

    Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

    Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2019 году остается без изменений.

    Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году

    В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015, для поддержки малого и среднего бизнеса в 2019 году предусмотрены следующие меры:

    1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

    2. Для ИП на ПСН:

    • расширен список разрешенных видов деятельности;
    • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).

    3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.

    4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

    • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
    • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
    • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.

    Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2019 году

    Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:

    1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.

    2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.

    3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.

    Обратите внимание, что в каждом регионе, где действуют налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году, существуют определенные условия, которые подлежат корректировке федеральными властями.

    Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН. В Вологодской области нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.

    Налоговые каникулы в 2019 году в разных субъектах РФ 

    Опубликуем перечень субъектов РФ в которых налоговые каникулы будут работать в 2019 году, с указанием даты их введения:

    Название субъекта

    Код субъекта

    Дата введения налоговых каникул

    Для УСН

    Для ПСН

    Республика Адыгея

    01

    Источник: https://my-biz.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly

    Юридический портал
    Добавить комментарий